Sådan beregner du moms

De mest almindelige spørgsmål om hvordan man beregner moms i Danmark — med konkrete eksempler du kan bruge med det samme.

Moms forvirrer mange — både hvordan man lægger den til, hvordan man trækker den fra, og hvordan reglerne fungerer for forskellige typer af virksomheder. På denne side har vi samlet de spørgsmål vi oftest får, og besvaret dem med konkrete tal og eksempler.

Skal du bare hurtigt regne et beløb ud, så brug vores momsberegner på forsiden eller beregneren til moms baglæns. Vil du forstå matematikken i dybden, har vi en dedikeret side om momsformlen.

Hvordan beregner man moms?

I Danmark er momssatsen 25 %. Du beregner moms ved at gange nettoprisen med 0,25. For at finde bruttoprisen ganger du nettoen med 1,25. Eksempel: 800 kr ekskl. moms × 1,25 = 1.000 kr inkl. moms. Momsen i det eksempel er 200 kr. Skal du i stedet trække moms baglæns ud af et bruttobeløb, dividerer du med 1,25 — eller ganger med 0,20 for at få selve momsbeløbet.

Hvordan beregnes moms i Danmark?

Den almindelige danske momssats er 25 %, og den lægges oven i prisen på næsten alle varer og ydelser. Beregningen er simpel: netto × 1,25 = brutto. Eksempel: en vare til 400 kr ekskl. moms koster 500 kr i butikken. De 100 kr ekstra er moms, og de overføres af sælgeren til staten. Visse områder er momsfri (aviser, undervisning, sundhedsydelser, persontransport, finansielle ydelser), så her er der ingen moms i prisen.

Hvordan beregner man moms af et beløb?

Det afhænger af om beløbet er angivet med eller uden moms. Hvis beløbet er ekskl. moms, gang med 0,25 for momsen og med 1,25 for bruttoprisen: 1.500 kr × 0,25 = 375 kr i moms og 1.500 × 1,25 = 1.875 kr inkl. moms. Hvis beløbet allerede er inkl. moms (bruttobeløb), gang med 0,20 for momsen — fordi momsen udgør 1/5 af bruttoprisen: 1.875 × 0,20 = 375 kr.

Hvordan beregner man moms ud af et beløb?

Når et beløb allerede inkluderer moms og du vil regne momsen ud af det, dividerer du med 1,25 for at få nettoprisen, og ganger med 0,20 for at få momsen. Eksempel: 6.250 kr ÷ 1,25 = 5.000 kr ekskl. moms, og 6.250 × 0,20 = 1.250 kr i moms. Den hurtige hovedregningsregel: del bruttobeløbet med 5, så har du momsen direkte (fordi 1/5 = 20 %). Læs mere på siden om at beregne moms baglæns.

Hvor meget er moms i Danmark?

Den danske standardmomssats er 25 % og har været det siden 1. januar 1992. I modsætning til mange andre EU-lande har Danmark ingen reduceret momssats — det er enten 25 % eller helt momsfri. Aviser har 0 %, og en række ydelser (sundhed, undervisning, persontransport, finans, boligudlejning) er momsfritaget.

Hvordan trækker jeg moms fra en pris?

For at trække moms fra en bruttopris dividerer du med 1,25. Eksempel: 1.250 kr ÷ 1,25 = 1.000 kr ekskl. moms. Den hyppigste fejl er at trække 25 % fra bruttoen: 1.250 − 25 % = 937,50 kr — det er forkert! Fejlen opstår fordi de 25 % oprindeligt blev regnet af nettoprisen, ikke bruttoprisen. Brug altid divisionsmetoden eller gang med 0,80 (= 1 − 0,20) for at finde nettoen direkte.

Hvad er forskellen på 25 % moms og 20 % moms?

Det er to måder at udtrykke samme momsbeløb på. 25 % er momsens andel af nettoprisen — det er den officielle momssats. 20 % er momsens andel af bruttoprisen — fordi når momsen er lagt til, udgør den 1/5 af det samlede beløb. Hvis netto = 100 kr, så er moms = 25 kr og brutto = 125 kr. Momsens andel af brutto er 25 ÷ 125 = 20 %. Begge tal beskriver samme momsbeløb, bare målt fra forskellige udgangspunkter.

Skal jeg som privatperson betale moms?

Ja, som forbruger betaler du altid moms inkluderet i prisen, og du kan ikke få den tilbage. Det er netop privatforbrugere der bærer momsbyrden i Danmark. Momsregistrerede virksomheder kan derimod trække den moms fra, de selv har betalt på erhvervsmæssige indkøb (købsmoms), så for dem er moms kun en gennemstrømning. Alle med en omsætning over 50.000 kr om året skal momsregistreres.

Hvor ofte skal momsen indberettes?

Indberetningsfrekvensen afhænger af virksomhedens momspligtige omsætning. Små virksomheder (under 5 mio. kr) indberetter halvårligt. Mellemstore (5–50 mio. kr) indberetter kvartalsvis. Store virksomheder (over 50 mio. kr) skal indberette månedligt. Indberetningen sker via TastSelv Erhverv på Skat.dk, og momsen skal være indbetalt senest på fristen. Fristen er typisk den 1. eller 25. i måneden efter perioden — tjek Skattestyrelsens kalender.

Hvordan bogfører jeg moms i regnskabet?

Du opretter to konti: salgsmoms (udgående moms, dvs. moms du har opkrævet af kunder) og købsmoms (indgående moms, dvs. moms du har betalt på indkøb). Når perioden slutter, opgør du forskellen: salgsmoms − købsmoms = momstilsvar. Det er det beløb der skal indbetales til Skattestyrelsen. Hvis købsmomsen er størst (hvilket fx ofte er tilfældet hvis du har lavet store investeringer), får du momsen tilbage.

Sammenfatning — de tre regler du skal huske

Hvis du kun skal tage tre ting med fra denne side, så er det disse:

Tillæg moms: netto × 1,25 = brutto. Eksempel: 1.000 × 1,25 = 1.250 kr.
Træk moms fra (baglæns): brutto ÷ 1,25 = netto. Eller endnu nemmere: brutto ÷ 5 = momsen. Eksempel: 1.250 ÷ 1,25 = 1.000 kr; 1.250 ÷ 5 = 250 kr i moms.
Pas på 25 % vs 20 %: 25 % er af nettoen, 20 % er af bruttoen — samme momsbeløb, blot målt forskelligt. Lad være med at trække 25 % fra bruttoprisen — det giver et forkert resultat.

Hvis du importerer varer fra lande uden for EU, skal du desuden regne told og fragt med ind i momsgrundlaget. Det er en lidt mere kompleks beregning, og vi har en dedikeret guide til told og moms ved import.

Endeligt: hvis du driver virksomhed, skal du være opmærksom på indberetningsfristerne hos Skattestyrelsen. De fleste små virksomheder indberetter halvårligt, men det afhænger af din omsætning. Tjek altid TastSelv Erhverv for de nøjagtige frister.